信用证理论探讨及案例分析

烟台万华 刘洪涛


一、信用证定义：略
二、信用证性质：信用证虽然依据合同开立，但在法律效力上与合同相互独立，只要卖方向银行提交的单据符合申请人申请开证时所要求的单据，银行即应付款，而不审核卖方是否实际按合同约定履行了义务，也不审核合同内容。
原因：为了降低银行风险，设想买卖双方因合同发生争执，银行无法判断哪方的主张是合法的，所以只审核单据，只要单据符合要求即付款。
三、信用证的流通程序
1．合同约定以信用证方式付款，同时约定必须向银行提交的单据，一般是提单、发票、合格证明等。
2．买方申请银行开立信用证，同时填写对方付款时必须提交的单据（按合同约定，一般是提单、发票等）
3．卖方将货物装船，取得由船主签发的提单（买方只有拥有提单才能提取货物，而原则上只有付款才能取得提单）
4．卖方将提单及其它单据交给当地银行，再由当地银行邮递给卖方所在地银行
卖方所在地银行（开证行）审核单据是否与买方开证时所要求的相符
5．如果相符，将付款（实践中先交给买方提出意见）
如果不符，可以拒付（很少这样做），实践中把提单交给买方决定，买方可以要求拒付，但买方如果提货就要付款（其实买方提货后，单证仍不符，银行仍可以拒付，银行要求买方提货就必须付款的真实原因是：按照UCP500的规定，银行付款之前买方原本得不到提单，不能提货，银行既然把提单交给了买方，相应的提货风险也就转移给了买方）
四、信用证的法律调整
调整信用证的“法律”是《跟单信用证统一惯例》，即UCP500，属于国际惯例，我国未加入该惯例，但是中行率先在其所开立的信用证中标注“依据UCP500开立”，随后所有银行进行效仿，所以实践中我国银行仍受UCP500的约束，发生纠纷，UCP500在我国的仲裁机构及法院均有约束力。由于国际惯例的法律效力不如国内法强，所以部分法院为了地方利益擅自进行违背该惯例的判决，银行的违规操作行为得不到警戒，所以实务中不少银行违规操作，人们对信用证的理解也就众说纷纭。实践中常有这样的案例，卖方交付的单据合格，但货物坏损，按照UCP500的程序，只要单据相符，买方就付款赎单，然后提取货物之后才发现货物损坏。但我国实践中，银行先把提单交给买方，买方提货后发现货物损坏，于是要求银行拒付。这种实践操作方式虽然表面上合理，但严格违反了UCP500的规定，部分地方法院做出有利于买方的判决，严重损坏了中国银行系统在世界的声益。意大利的银行系统在世界的声益不好，就是国为意大利法律允许法院做出判决，以货物有缺限为由，阻止在单证相符时付款。我国的牛皮出口企业销往意大利的皮革，因此受到严重损失。

五、信用证中附加条款的效力
信用证中附加条款定义：略（见实物附件1：信用证开证申请单）
附加条款常约定如下内容：如卖方所租船的船籍国必须是某个国家、卖方迟延交付的罚款等。信用证所约定的附加条件，必须使银行能够从单据中辨认出来，否则对其无效。例如，附加条款中约定承运船必须是中国船，银行从提单上可以得知。约定迟延交货的罚款，银行从提单上所记载的日期与信用证所要求的日期的差额上可以得知对方迟延交货。因此，信用证的附加条款不是可以任意约定的，其所约定的内容必须使银行仅从单据上便可得知，从合同上得知的无效。例如对方迟延交货，如果买方修改了信用证要求的交货期限，银行就会认为提单符合信用证的要求，即使银行手中有合同，银行也不会按合同审查对方是否迟延交货，而是按修改后的信用证所要求的期限来审查提单所记载的交货期是否迟延，是否可以扣除违约金。

六、案例探讨

1．烟台甲公司向美国乙公司订购阀门一批，合同约定迟延交付超过60天的，烟台甲公司有权扣除美国乙公司的违约金。结果美国乙公司迟延交货73天，烟台甲公司是否有权要求银行扣除违约金。

无权，必须在信用中填写附加条款，并且该迟延交货必须能够从单据上体现出来，使银行仅从单据中便可得知，实践中卖方迟延交货，船东签发给他的提单就要相应地迟延若干天，银行将提单的记载与信用证要求的交货期相比较，便可得知迟延的天数，从而扣除违约金。本案中未将违约金作为附加条款，故银行无权扣除。

2．仍是上案，现在假设银行开立信用证时约定了该附加条款，买方迟延交货，单据不符，银行可能拒付并导致买方无法提取货物，于是买卖双方商定修改信用证的交货期限，买方同意承担迟延交货的违约金，但双方未修改信用证金额。信用证修改后，买方在申请付款时，要求银行扣除违约金，可否？
银行仍无权扣除违约金，因为买卖双方与银行商定修改信用证的交货期限以后，迟签的提单与修改后的信用证相符，此时虽然银行知道对方违约，但由于提单与修改后的信用证相符，银行必须付款。比较好的处理方式有以下两种：1对方同意承担违约金时，要求同时修改信用证金额。2单证不符的情况下，由于中国的银行实践中仍把提单交给买方，买方可以先提货，然后在付款时引用附加条款，要求扣除违约金。此时信用证并未修改，银行将迟签的提单与信用证要求的提单签发期限相比较，可以计算对方迟延天数，进而扣除相应的违约金数额。

3．中国甲公司向比利时乙公司订购货物，合同中约定货物的标准达到M级，并要求对方在出厂时提供甲M级标准合格证书，甲公司在申请开立信用时未要求对方提供M级合格证书作为议付单据。发货后，甲公司在未付款的情况下先提到货物，发现质量不符合合同规定的M标准，并请当地检疫部门出具证明，提交给银行，要求银行拒付。银行可否拒付？
不可，虽然银行知道对方违约的事实，但银行只按单证相符的原则处理，只要对方提供的单据与信用证要求相符，就必须付款。本案中，甲公司在开立信用证时未要求提供M级标准合格证书，尽管在合同中有此约定，但银行不审查合同，也不审查对方是否实际违约，只审查对方提交的单据是否与信用证相符。此案即典型的“单证相符原则”案例，“单证相符”是UCP500的核心精神。


国家质量监督检验检疫总局


关于加强地震灾区特种设备安全监察工作的意见

质检办特〔2008〕307号


各省、自治区、直辖市质量技术监督局，有关行业协会：

四川汶川发生地震后，总局立即对受灾地区特种设备安全保障工作作出部署，组织全国17个省（直辖市）的检验力量，会同四川省质监局及时开展了受损特种设备的排查、修复和检验工作。目前，四川灾区受损的20918台电梯、医用氧舱等特种设备的排查、修复和检验工作已经完成。为确保灾区特种设备的安全运行，促进灾区重建工作的顺利进行，现提出如下意见：

一、关于已经完成排查、修复和检验的特种设备后续监管工作

（一）做好特种设备相关技术资料的移交工作。

对已经完成排查、修复和检验的电梯、医用氧舱等特种设备，参加援川抢修检验的质监部门应抓紧完成向四川省质监部门移交特种设备相关技术资料的工作。对经排查和调试检验后即张贴检查合格标志并投入使用的特种设备，四川省质监部门应做好排查设备的信息确认和数据统计工作；对经过排查、修理和检验合格后投入使用的特种设备，应做好修理、检验记录的移交工作，并由使用单位及时将有关记录存档；对经排查短期内无法修复或无修复价值的特种设备，应由四川省质监部门通知使用单位停止使用或作报废处理。

（二）做好灾后电梯、医用氧舱等特种设备的维护保养工作。

各受灾地区质监部门应督促特种设备相关企业落实各项安全责任制，切实加强电梯、医用氧舱等特种设备维保工作。电梯、医用氧舱等特种设备的使用、维保单位要安排足够的人员和设备，认真做好地震灾害中受损并经过修复、检验后重新恢复使用的特种设备检查和维保工作。必要时，应优先安排上述特种设备的检查和维保工作，并适当缩短维保周期。

各地应督促特种设备使用单位、维保单位切实做好应急救援相关工作，落实应急救援人员，配备完善救援设备，畅通应急救援信息，有条件的应实施应急救援的演练。

（三）加强重点场所、重点设备的监控。

受灾地区质监部门要加强重点场所电梯、医用氧舱等特种设备的使用监控工作。对经过修复、检验后重新恢复使用的特种设备，应重点巡查，督促企业落实安全监控措施；对具有修复价值而暂时未能修复的特种设备，应明确跟踪监督办法，督促企业制定落实修复方案，并尽可能提供有关服务；对没有修复价值的特种设备，督促使用单位依法实施报废处理。

发生较大余震的地区，电梯等特种设备使用单位要及时排查，确认特种设备未因余震受损，方能继续使用。余震后，电梯检查的重点是：机房井道的土建结构、电梯主机是否移位或倾斜、电梯层门和轿门是否变形、对重架是否脱轨、限速器绳及补偿链是否纠缠、随行电缆是否损坏、对重块是否松动、以及井道内其它凸出装置是否受损等。

（四）广泛宣传，发挥群众监督作用。

余震频发地区的质监部门要充分发挥群众监督作用，及时发现和消除电梯等特种设备安全隐患。要通过当地媒体开展广泛宣传，向公众告知特种设备安全使用注意事项、常见故障和应急措施，并公布咨询和举报电话，鼓励群众及时举报特种设备安全隐患。

实施严格的值班和处理制度，对群众反映的安全隐患，要督促维保单位及时检查，督促生产企业和使用单位及时安排修复，督促检验机构及时安排检验，确保特种设备安全使用。

二、关于灾后重建中的特种设备安全保障工作

目前，地震灾区的灾后恢复重建工作正在有序进行，受灾地区各级质监部门应进一步加强特种设备安全监察工作，在当地政府的统一领导下，对灾后恢复重建中有关特种设备安全工作积极提出建议，对相关单位提供政策咨询和检验技术服务。当前，应着重做好以下几个方面的工作。

（一）对灾后重建中特种设备相关的规划和方案提出建议。

对实施重建的城镇，在政府拟定灾后重建规划时，质监部门要积极提出有关燃气管道、加气站、充装站等的合理布局。加强压力容器、压力管道、锅炉等特种设备的设计、制造、安装等环节的指导服务和监督管理。

（二）开展危险化学品压力容器、压力管道等特种设备隐患排查、安全评估和检验修复工作。

对灾区危险化学品生产、储运用压力容器和压力管道等特种设备，要督促和组织隐患排查、安全评估和检验修复工作。隐患排查重点是：危险化学品生产企业中使用的压力容器和压力管道；危险化学品运输、储存、使用单位中的压力容器和长输管道；汽车加气站中使用的压力容器和压力管道；城市燃气系统中使用的压力容器和输配气管道；制药厂、医院中用于药品生产的压力容器。

隐患排查内容和处置要求可参照《关于指导地震灾区特种设备检验和修复工作的意见》（国质检特函〔2008〕329号）执行。

（三）加强对灾区受捐赠和临时使用特种设备的安全监察，确保安全使用。

要主动与有关部门联系，及时掌握捐赠的特种设备安全状况，督促使用单位落实安全管理主体责任；加强监督检查，上门服务，按照有关规定对受捐赠特种设备及时办理使用登记，并纳入动态监管，保障安全使用。特别是受灾群众临时居住区使用的气瓶、锅炉和燃气管道，要加大监察力度，确保安全使用。

（四）做好行政许可的服务工作，支持灾区恢复生产。

在灾后重建期间，对受灾严重地区的特种设备生产单位和使用单位，按照“特事特办、方便快捷”的原则做好相关工作。特种设备许可证和作业人员证丢失的，可由单位出具证明，到发证部门补办证件；对于许可证到期的，企业可根据实际情况申请延期换证；生产单位因厂房受损需要异地或租赁厂房生产的，经省级质监局同意，向发证机关备案即可继续生产；对于重建和恢复生产的换证企业，在办理许可过程中，有关受理、发证机关和技术机构应根据实际情况简化程序，并据情减免鉴定评审和型式试验费用。

（五）开展特种设备抗震性能研究。

要积极研究地震灾害后特种设备受损情况和安全状况，国家质检总局拟将组织技术专家启动《四川地震灾害中特种设备安全状况分析及防范对策研究》的专项工作，提出特种设备设计、制造、安装、使用等环节的抗震措施，完善特种设备法规、安全技术规范和标准，提高特种设备抵御地震灾害的性能。各受灾地区质监部门应予以积极配合，并根据当地的实际情况积极开展相应的研究。

（六）发挥行业协会作用，指导和支持灾后重建。

有关特种设备行业协会，应充分发挥和利用自身的优势，了解受灾地区的实际需要，协助受灾地区质监部门，对地震灾区的制造、旅游等骨干企业和重点行业，开展有针对性的政策咨询、对口支援等帮扶工作。





二〇〇八年六月十一日