财政部、中国人民银行、劳动保障部


财政部、中国人民银行、劳动保障部关于印发《下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金管理办法》的通知

2003年6月11日 财金〔2003〕70号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，中国人民银行各分行、营业管理部，各省、自治区、直辖市、计划单列市劳动保障厅(局)，各国有独资商业银行、股份制商业银行：
　　现将《下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。
　　中国人民银行各分行、营业管理部将本通知转发至辖区内各城市商业银行、城乡信用社。
　　附件：1．下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金管理办法
　　 2．下岗失业人员微利项目小额担保贷款贴息情况月度统计表
　　 3．下岗失业人员微利项目小额担保贷款贴息情况月度统计表填报说明

附件1：

下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金管理办法

第一章 总　则

　　第一条　为规范下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款财政贴息资金的管理，提高财政贴息资金的使用效益，做好下岗失业人员再就业工作，根据《中共中央、国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知》(中发〔2002〕12号)和中国人民银行、财政部等部门《下岗失业人员小额担保贷款管理办法》(银发〔2002〕394号，以下简称《小额贷款办法》)等有关规定的精神，制定本办法。
　　第二条　本办法所称微利项目小额担保贷款财政贴息是指国家对下岗失业人员用于从事微利项目的小额担保贷款给予的财政据实全额贴息。
　　第三条　本办法所称微利项目是指下岗失业人员从事的符合《小额贷款办法》第四条规定的个体经营项目。
　　本办法所称贷款是指按照《小额贷款办法》的规定，由经办银行发放的下岗失业人员小额担保贷款。
　　本办法所称担保机构是指按照《小额贷款办法》的规定，受托运作下岗失业人员小额贷款担保基金的担保机构。
　　本办法所称经办银行是指与担保机构签订合作协议的国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城乡信用社等金融机构。

第二章 贴息资金的预算管理和清算

　　第四条　除东部沿海七省市(北京、上海、山东、江苏、浙江、福建、广东，以下简称七省市)，其他省(区、市)微利项目贷款，由财政部根据贷款预计发放额度和国家规定的贴息标准，安排专项贴息资金，列入中央财政预算。
七省市所需微利项目贷款贴息资金，由地方财政预算安排。
　　第五条　财政部每季度初向各省级财政部门(含计划单列市，不含七省市，以下简称省级财政部门)预拨本季度贴息资金，年终进行清算。省级财政部门按季向经办银行据实拨付贴息资金。
　　第六条　各级财政部门要根据国家关于再就业资金管理的规定，做好贴息资金的决算。
　　省级财政部门应于年度终了3个月内编制贴息资金年度决算，并附财政部驻当地财政监察专员办事处(以下简称专员办)审核意见，报财政部批复。
　　七省市财政部门应于年度终了3个月内编制贴息资金年度决算，报财政部备案。

第三章　贴息贷款申请的审核

　　第七条　微利项目贷款财政贴息的对象是具有当地城镇居民户口，持有《再就业优惠证》，从事微利项目的下岗失业人员。
　　第八条　微利项目贷款展期和逾期不贴息。
微利项目贷款贴息，在规定的借款额度和贴息期限内，按实际借款额度和计息期限计算。
　　第九条　从事微利项目的下岗失业人员须凭劳动保障部门微利项目审核确认意见，向经办银行办理贴息贷款申请。
　　第十条　经办银行对下岗失业人员的贷款申请进行审核，对符合微利项目条件的，发放贴息贷款，在贷款合同中加盖微利项目贴息贷款专用章，并在与担保机构签订的担保合同中注明。
　　第十一条　经办银行应单独设置微利项目贴息贷款业务台账，并接受有关部门的检查。

第四章　贴息资金的审核和拨付

　　第十二条　经办银行按季向财政部门申请贴息资金。
　　第十三条　经办银行按照国家财务会计制度和中国人民银行规定的贷款利率，计算微利项目贷款应贴息金额。计算贴息的时间按照经办银行贷款的结息时间确定。
　　第十四条　经办银行申请贴息资金，按如下程序办理：
　　(一)每季度结息日后7个工作日内，地市级经办银行将贴息资金申请和明细表报送地市财政部门，并附微利项目贷款计收利息清单、借款人《再就业优惠证》复印件、贷款合同复印件、贷款发放凭单等。同时，将贴息资金申请和明细表送担保机构核对。
　　贴息资金申请应包括贷款发生额、季初余额、季末余额、贷款发生笔数、申请贴息资金额等内容。明细表包括每笔贷款的项目名称、贷款金额、发放时间、期限、借款人名称和户籍所在地等内容。
　　(二)担保机构收到贴息资金申请和明细表后，在7个工作日内对贴息项目、贷款金额、期限、利率进行核对，出具意见报地市财政部门。
　　(三)地市财政部门收到地市级经办银行的贴息资金申请材料后即进行审核，并在收到担保机构的核对意见后，在7个工作日内出具审核意见。
　　(四)地市级经办银行向专员办报送拨款申请材料。
拨款申请材料包括贴息资金申请和明细表、微利项目贷款计收利息清单、地市财政部门的审核意见、担保机构的核对意见等有关材料。
　　(五)专员办收到拨款申请材料后，在7个工作日内出具审核意见并送省级财政部门。省级财政部门收到专员办审核意见后，在7个工作日内拨付贴息资金。

第五章　报告制度

　　第十五条　省级财政部门和七省市财政部门应按月向财政部和中国人民银行总行报送微利项目贷款贴息情况统计表，反映本地区微利项目贷款的月度发生额、余额、发放笔数、本年累计发放笔数、应贴息金额、实际贴息金额和按照经办银行类型分类的明细情况，以及中央财政拨付或七省市预算安排的贴息资金使用和结余情况。报送时间为下月10日以前。
地市财政部门应比照前款规定，按月向省级财政部门报送微利项目贷款贴息情况统计表。报送时间为下月7日以前。
　　第十六条　地市级经办银行应按月向地市财政部门报送微利项目贷款贴息情况，反映微利项目贷款的月度发生额、余额、发放笔数、年度累计发放笔数、应贴息金额和实际贴息金额等内容。报送时间为下月5日以前。
　　第十七条　省级财政部门和七省市财政部门应按季对本地区微利项目贷款发放和贴息资金的审核拨付情况，以及存在的问题进行认真分析，以书面形式报财政部。

第六章　监督管理和责任

　　第十八条　经办银行应认真履行以下职责：
　　(一)对贷款项目是否属于微利项目进行审核。
　　(二)对微利项目贷款的使用方向进行监督，确保贷款用于微利项目。
　　(三)根据有关规定需要履行的其他职责。
　　第十九条　担保机构应认真核对经办银行的季度贴息资金申请和明细表，对贴息项目、贷款金额、发放时间、期限、利率等进行认真核对和确认。
　　第二十条　各级财政部门应对辖区内微利项目贷款贴息的审核工作进行指导，与有关部门配合做好贴息审核的组织和协调工作，并会同有关部门对贴息的审核工作进行检查，对检查中发现的问题及时处理和反映，确保贴息政策落到实处。
　　第二十一条　专员办应加强对贴息资金拨付和使用的审核、监督，规范审核监督程序，加强监督检查，确保贴息资金专项使用。
　　第二十二条　借款人提供虚假证明材料，劳动保障部门和经办银行等有关机构未能认真履行审核职责，导致借款人骗取财政贴息资金的，由劳动保障部门和经办银行等机构按各自的职责承担责任，并共同负责追回贴息资金，登记借款人的不良信用记录。
　　第二十三条　对经办银行虚报材料，骗取财政贴息资金的，财政部门应追回贴息资金，同时按国家有关规定进行处罚，并通过媒体予以曝光。
　　第二十四条　各级财政部门和担保机构未认真履行职责，或虚报材料、骗取挪用财政贴息资金的，财政部将采取责令纠正、追回已贴资金、媒体曝光等措施，并按国家有关规定进行处罚。

第七章　附则

　　第二十五条　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可会同专员办根据本地实际情况制定贴息资金的具体操作程序，并报财政部备案。
　　第二十六条　七省市财政部门根据本地实际情况，制定微利项目贷款财政贴息资金的管理办法，并报财政部备案。
　　第二十七条　本办法自2003年1月1日起施行。

附件2：
http://www.mof.gov.cn/news/images/wg0313_caijin0370f2_20050606.gif


附件3：

下岗失业人员从事微利项目小额担保贷款贴息情况月度统计表填报说明

　　一、填报范围
　　本表由省级财政部门(包括七省市和计划单列市)填报，反映所有经办银行的情况。其中，城乡信用社是指城市信用社和农村信用社联社。
　　二、贷款发放金额情况
　　(一)“本月贷款发放金额”反映经办银行本月新发放的微利项目贴息贷款的金额。
　　(二)“本年贷款累计发放金额”反映本年初至本月末经办银行累计发放的微利项目贴息贷款金额。
　　(三)“月末贷款余额”反映本月末经办银行发放的微利项目贴息贷款的余额情况，即尚未还清本息的贷款金额，如包括逾期贷款和展期贷款，须用文字说明逾期贷款和展期贷款金额。
　　三、贷款发放笔数情况
　　(一)“本月贷款发放笔数”反映经办银行本月新发放的微利项目贴息贷款的笔数。
　　(二)“本年贷款累计发放笔数”反映本年初至本月末经办银行累计发放的微利项目贴息贷款笔数。
　　(三)“月末未解除还款责任的贷款笔数”反映本月末经办银行有多少笔尚未解除借款人还款责任的微利项目贴息贷款，其中包括逾期贷款和展期贷款。
　　四、贷款贴息情况
　　(一)“本月新增应贴息金额”反映经办银行根据会计制度规定，按照每笔微利项目贷款的金额、利率计算的本月新增的应收贴息金额。
　　(二)“本年累计应贴息金额”反映从年初到本月末经办银行累计的应收贴息金额，包括经办银行已提出申请但财政尚未拨付的应收贴息资金。
　　(三)“本月实际贴息金额”反映本月经办银行收到的贴息金额，不包括财政部门已审核拨付但经办银行尚未收到的资金。
　　(四)“本年累计实际贴息金额”反映从年初到本月末经办银行实际收到的贴息资金的累计金额。
　　五、贴息资金使用情况
　　(一)“中央累计预拨贴息资金(七省市财政安排贴息资金)”反映中央财政从年初到本月末累计预拨给省级财政的贴息资金规模，或七省市财政已安排的贴息资金。
　　(二)“本年累计已拨付贴息资金”反映从本年初到本月末省级财政已累计拨付的贴息资金规模。
　　(三)“月末累计结余贴息资金”反映到本月末省级财政累计结余的贴息资金规模。





美国201钢铁产品保障措施调查中的产品排除实践

杨麟 北京市竞天公诚律师事务所


一、背景

根据2002年3月5日颁布的总统令1，美国对包括钢材、长板在内的主要进口钢铁品种采取保障措施，实施为期3年的关税配额限制或加征高达8%-30%不等的关税。这是迄今为止美国对进口钢铁产品采取的最为严厉的贸易限制措施。和以往出台的保护钢铁产业的贸易救济措施相比，此次钢铁保障措施具有涉及国家众多、被调查产品范围广、保护措施持续时间长的特点。

由于此次钢铁保障措施调查是在世界经济衰退，钢铁生产能力过剩的背景下进行的，所以其调查伊始就遭到了世界主要贸易国的强烈反对。欧盟、日本、韩国、巴西和中国等国家向WTO提出申诉，要求成立专家小组审查美国此次保障措施调查是否符合WTO的有关规定。欧盟、日本和韩国等主要钢铁出口国还纷纷拟定了总金额高达数亿美元的贸易报复清单。美国国内的钢铁产品进口商和下游产业生产商也对美国钢铁保障措施提出了批评，认为其破坏了正常的贸易渠道，并造成了下游产业原材料成本的大幅攀升和产品市场竞争力的下降。

在国内外的巨大压力下，美国政府不得不考虑对钢铁保障措施所产生的严厉后果进行修正。自2002年3月20日钢铁保障措施正式实施以来，美国贸易代表处（USTR）根据总统令授权陆续共发布了八批钢铁产品豁免清单，对数百种进口钢铁产品豁免适用保障措施2。


二、产品排除在美国201钢铁产品保障措施调查中的作用

美国在201钢铁保障措施中采取产品排除，实际上是一种利益平衡的需要。与反倾销和反补贴一样，保障措施作为一种贸易救济措施，其目的是为因国外产品进口而遭受严重损害或严重损害威胁的一国国内产业提供救济。但是保障措施的调查和实施往往涉及众多利害关系方的利益，除国内产业外，还有被调查产品下游产业的利益、最终消费者集团的利益以及可能受他国贸易报复影响的产业的利益，即公共利益。实际上，产品排除就是在国内产业利益和公共利益之间提供了一种利益平衡的机制，在保障措施过于严厉可能损害公共利益的情况下，通过产品排除来弱化保障措施的效果，以取得各利害关系方之间利益的重新平衡。

自美国政府启动产品排除措施以来，多达数百种的产品得到了豁免，其主要受益方为欧盟和日本，这有效地缓解了美国与其主要贸易伙伴之间因201钢铁保障措施所产生的贸易摩擦。事实上，自美国公布产品豁免清单以来，欧盟和日本实际上已经放弃了进行贸易报复的计划，而转向争取更多产品豁免的谈判。


三、美国201钢铁产品保障措施调查中的产品排除与反倾销调查中产品排除的区别

美国201钢铁保障措施调查中的产品排除与反倾销调查中的产品排除存在如下两点主要区别：

（一）法律依据：美国201钢铁保障措施调查中产品排除的法律依据在于利益平衡的要求，即平衡要求采取保障措施的国内产业的利益和公共利益之间的矛盾，产品排除既不能妨害已经实施的保障措施的基本目标，同时应考虑国内其他利益集团的要求。反倾销调查中产品排除的法律依据在于“一种产品一个案件”的原则，即一次反倾销调查只能针对一种产品进行。为保证反倾销调查和反倾销措施仅在调查机关确定的一种产品的范围内进行，调查机关可以通过审查产品排除的申请，将与被调查产品无关的其他产品排除出调查范围。

（二）实施效果：由于两者的法律依据不同，因此在实施效果上也存在相应的区别。美国201钢铁保障措施调查中的产品排除是保障措施适用范围的排除，即在决定对被调查产品采取保障措施后，再通过产品排除的程序，将特定产品排除在保障措施适用范围之外。反倾销中的产品排除是调查范围的排除，即在确定了被调查产品后，通过产品排除的程序，将特定产品排除在调查范围之外。


四、美国201钢铁保障措施调查中的产品排除实践：

以下是美国201钢铁保障措施调查中关于产品排除的几个主要问题，从中可以了解美国产品排除实践的主要依据和法律程序：

（一）产生过程：WTO的《保障措施协定》和美国201条款均没有对产品排除做出相关规定。但在保障措施调查进行的过程中，美国商务部和美国贸易代表处建立了一套程序，允许利害关系方就某一进口钢铁产品提出豁免适用保障措施的申请，条件是该种产品不能从国内产业得到充分的供应3。根据2002年3月5日发布的总统令4，美国贸易代表处被授权在保障措施实施后依据已经建立的程序，继续审查利害关系方提出的产品排除申请，正式公告其做出的产品排除决定，并根据其决定修改海关税则号（Harmonized Tariff Schedule）以使被排除产品豁免适用保障措施。

（二）法律依据：正如前述，产品排除实践的提出主要是公共利益的要求，即通过产品排除缓和公共利益和国内产业利益之间的矛盾。但另一方面，产品排除的实践也反映了WTO《保障措施协定》中的“适度保护原则”和“逐步放宽原则”的要求。

WTO《保障措施协定》第5条第1款规定，“一成员应仅在防止或补救严重损害并便利调整所必须的限度内实施保障措施”5。第7条第4款规定，“在根据第12条第1款的规定作出通知的一保障措施的预计期限超过1年的情况下，为便利调整，实施该措施的成员应在实施期内按固定时间间隔逐渐放宽该措施。如果措施的期限超过3年，则实施该措施的成员应在不迟于该措施实施期的中期审议有关情况，如适当应撤销该措施或加快放宽速度” 6。

按照上述要求，如果一项保障措施过于严厉，在实践中超出了“防止或补救严重损害并便利调整所必须的限度”，通过实施产品排除，缩小适用保障措施的产品范围，就可以防止出现过度保护的情况。另外，由于保障措施一般适用期限较长，即使某项保障措施在实施的当时是适当的，但随着时间的推移，也可能变得过于严厉和不适当，同样可以通过产品排除加以调整。

迄今为止，美国贸易代表处已经分八批公布了数百种进口钢铁产品的豁免清单，同时按照2002年3月5日总统令，在保障措施的有效期内，美国贸易代表处将根据新的情况继续审查有关产品排除的申请，并在每年3月公布新的产品排除清单。

（三）考虑因素：对产品排除的审查均是根据个案的情况做出的，按照美国商务部的说明，给予产品排除是为了保证美国钢铁产品的消费者可以获得那些美国国内产业不能充分供应的钢铁产品，而且产品排除的决定不应减损对国内钢铁产业的保护，这是美国政府在审查所有产品排除申请的两个基本出发点7。

具体而言，美国贸易代表处和商务部在分析产品排除的申请时会考虑如下因素：（1）目前该产品是否在美国生产；（2）该产品是否有其他替代产品；（3）是否由于质量方面的要求而限制了对国内产品的使用；（4）该产品的库存；（5）是否有即将投产的从事该产品生产的美国企业，且该企业投产后可以向市场供应足够数量的产品；（6）其他相关因素。

（四）负责机关和法律程序：虽然总统令仅授权美国贸易代表处负责产品排除的工作，但实践中有关产品排除的审查工作是由美国贸易代表处和美国商务部共同负责，最终决定是由美国贸易代表处负责公告。