胜雅律（Harro von Senger）与法律《智谋》（1）

范剑虹


事实上，世界思想的多元化是需要语言与思想大师的传播与开拓的。雷震诗曰：“草满池塘水满坡，山衔落日浸寒漪，牧童归去横牛背，短笛无腔信口吹”。其中的那种情调悠闲，自然美妙的意境，同样出现在胜雅律教授对中国《三十六计》的信手拈来的自然与熟练上。2006年夏，瑞士籍的德国著名教授胜雅律(Harro von Senger)来函告知他在上海人民出版社出版了中译本《智谋》（Strategeme）一书，希望我的助教阅后，给予评论。虽然我比较喜欢阅读洪自诚的《菜根谭》，但是对三十六却很不熟悉。我于1997年2月获德国弗赖堡大学法学博士，胜雅律教授当时在弗赖堡大学汉学系任教，但是除了弗莱堡大学和柏林自由大学的两位法学院的著名教授之外，他是审阅我博士论文的第三位著名教授，因而无论在哪方面，他均可成为我的老师。老师的委婉，学生更需努力，尽管这样的述评会显得滥竽充数。
胜雅律教授于1944年出生，从他的名字推断，它应该属于贵族出生，他是瑞士比较法研究所（Lausanne）的中国法专家，弗莱堡大学汉学系的教授，除了德语，他精通拉丁语、古希腊语以及法英等语言。1969年在瑞士苏伊士大学获得法学博士，在瑞士学习时，当时的一位澳门的中国学生成了他的汉语老师。他的博士论文是《中国传统买卖契约》，也许此博士论文的选题与这位澳门汉语“老师“有少许关系。临别时，这位澳门“老师”还送了他一个中文名字”胜雅律“。但是这个名字从现在看来，笔者认为它已经应验了胜雅律教授所追求的成果：思想战略胜于精致的法律。胜雅律获得第一个博士后，1971年至1981年他在台大学习法律与汉语，他在出版的留台日记《一个瑞士人在台湾》里写道：“要了解一个截然不同的文化的真面目，唯有通过语言与文字，而像中国拥有的那样一个既古老又相当独立自主的文化资源，是非常值得以第一手数据去开采、去受哺的。中华文化可以说是能给与当代西方人很多‘文化维生素’的精神食粮基地“。其间的两年，也即1975年至1976年他还在北京大学学习历史、哲学与中文及中国文学，以后还在日本进行研究。1981年他又在德国弗莱堡大学完成《日本”打宝令“中的中国土地制度》的博士论文，获得哲学博士（古汉语专业）。成为名副其实的双博士。以后，胜雅律教授在弗莱堡大学汉学系任教授，主要研究《三十计》、中国法律、国际私法与国际民事诉讼法等，它的”Strategem”(此德文词意为《战略》)一书在西方引发极大震动，四个月内连出三版，发行了一万多册仍供不应求，西方学术界和汉学界对此书赞不绝口，此书已出版了12版，并翻译成13种语言，德国前总理科尔还特别写信给他，对此书加以推荐，并在信中说：“我认为，如果一个政治家，坚持采取您所载录的洪自诚（2）的格言 ‘害人之心不可有，防人之心不可无’的态度，那么，他特别应该牢记的是第四计‘以逸待劳’”。
《智谋》（Strategeme）或曰《战略智谋》一书实际上分为上下两卷，用中外古今的生动的事例来述评三十六计。上卷论述一至十八计，下卷论述十九至三十六计。他将西方文献中也存在的战略智谋的单个例子融入到中国完整的多层次的战略智谋文化体系之中，借助于中国优于西方的完整的多层次的战略智谋文化体系来建立西方人对战略智谋的完整理解，以便推陈出新，并了解东方战略家的战略智谋思维特点。同时，为了更好地论述三十六计，他不但使用了法律上的解释方法，而且他将三十六计的体系分为六大基本类型与三大类，他的独创分法为把握三十六计的整体内容提供了一个好的方法。在他的影响下，甚至有心理学家、精神病学家和汉学家一起义三十六计的观点来研究临床病例（3） 。
日耳曼民族是一个善于理论思维的民族，胜雅律教授对中国的三十六计进行了哲学的、社会学的以及军事学上的探讨，在欧洲已到了“观止矣，若有他乐，吾不敢请已“的地步。胜雅律教授是一位精通东西文化精粹的战略理论家。思想战略胜于精致的法律不但已体现在他的书中，也体现在他的名字中，在这里那位澳门的中文老师真是有先见之明。

注释：
（1）原载于www.chinalawinfo.com和www.lib-law.com
（2）笔者加注：洪??鳎ㄗ肿哉\，1573-1620），著有《菜根谭》
（3）参阅：袁志英：“三十六计，走为上策”，现已走向世界，载：胜雅律 著， 袁志英/刘晓东等译，《智?》（中译本），上海人民出版社出版，2006年8月第一版，第4页。



财政部 中国银行业监督管理委员会


关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见

财金[2009]40号


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，各银监局，各中央管理的银行业金融机构：

为应对国际金融危机，落实党中央、国务院提出“扩内需保增长、调结构上水平、抓改革增活力、重民生促和谐”的宏观调控要求，各有关部门陆续出台了一系列财税、金融、产业等政策措施，形成了促进经济平稳较快发展的政策体系。银行业金融机构积极采取应对措施，调整发展战略，增加信贷投放，加强经营管理，提高服务质量，取得初步成效。为进一步加大金融支持经济发展的力度，提升银行业金融机构防范和化解风险的能力，推动国民经济平稳健康发展，现就加强银行业金融机构财务和风险管理的有关问题提出如下意见：

一、进一步提高金融服务质量，全力支持经济发展。提高服务质量是银行业金融机构应当履行的基本社会责任和义务。银行业金融机构要坚持以科学发展观统领全局，深入贯彻落实党中央、国务院关于进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施以及《国务院办公厅关于当前金融促进经济发展的若干意见》(国办发[2008]126号)精神，切实加大金融支持经济发展的力度，充分发挥信贷政策的导向功能和支持作用，更好地贯彻落实国家“保增长、扩内需、调结构”的政策要求，全面提升服务国民经济的效率、能力和质量，全力促进经济平稳较快发展。

二、高度关注借款企业财务管理，确保贷款质量稳定。借款企业的财务稳健程度是影响银行业金融机构信贷资金安全的重要因素。银行业金融机构要按照《财政部关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见》(财企[2009]52号)要求，高度关注借款企业财务管理状况，把借款企业财务管理的各项内容作为贷前调查、贷时审查、贷后检查的条件和标准之一。要高度关注借款企业对外担保以及其他或有负债情况，尤其是关联企业之间相互担保和循环担保，及时调整授信额度和信贷管理策略，防止信贷风险积聚。在开展并购贷款业务时，要按照《商业银行并购贷款风险管理指引》相关规定，认真分析和评估并购贷款风险，避免因企业盲目扩张造成银行信贷资金损失。在目前信贷业务发展较快的特殊时期，更要统筹处理好有效发展和审慎经营的关系，增强对风险的判断和识别能力，确保新发放贷款经得起历史检验。

三、强化内部风险控制，切实防范市场和操作风险。完善的内控体系是有效防范风险的基础。银行业金融机构要全面加强风险管理，加强内控和合规文化建设。要合理配置资产，做好流动性监测和风险预警。要加强对全球主要货币汇率、主要金融市场利率波动的分析研判，加强对持有的外币资产市值变化的评估与监控，及时实施动态操作，有效防范汇率风险。要积极适应国内利率政策的调整，提升利率变化应对能力。要全面加强信息化建设，科学系统规划，提升信息系统风险管理功能，确保信息化建设的协同性和安全性。要进一步完善操作风险管理系统建设，毫不松懈地抓好各类案件防控工作，有效防控各类案件特别是大案要案的发生。

四、及时足额提取拨备，努力化解不良资产。充足的拨备是银行业金融机构抵御风险、稳健经营和促进经济发展的基础。银行业金融机构要严格按照《财政部关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》(财金[2005]49号)等财务制度和有关会计准则与监管要求，准确分类和真实反映不良贷款，及时足额计提各项损失准备，提高拨备充足率水平，夯实财务基础。要根据国家有关呆账核销、贷款重组和减免的有关政策，加大不良贷款清收、盘活和核销等处置力度，及时化解不良资产，提高资产质量。

五、审慎开展境外并购，防范境外投资风险。受国际金融危机影响，银行业金融机构境外投资并购面临机遇和挑战。银行业金融机构应在立足境内市场的基础上，审慎实施境外投资并购。要根据银行业金融机构发展战略、财务状况和风险承受能力，分析研究投资并购的必要性和可行性，尤其是要分析并购的协同效应，合理选择投资并购对象，避免因盲目扩张造成不必要的损失。要高度关注国际市场汇率变化等经济指标，深入研究被投资国的政治、法律环境及社会状况等因素，储备专业化并购和管理人才，采取有效风险隔离措施，规避投资并购风险。要按照国家法律法规和企业内部管理制度，严格履行境外投资并购的内部决策和外部审批程序。

六、加强委托代理业务管理，努力降低表外风险。银行业金融机构要高度重视委托代理业务风险，加强委托代理业务管理，认真审查被代理企业风险管理能力、内部控制水平以及内部决策程序，加强售前、售中、售后全过程管理，做到风险可测、成本可算、信息披露充分。要针对在资本市场高点发行的理财产品陆续到期的情况，早做预判、早定预案，切实维护市场声誉和形象，维护金融和社会稳定。要加强对理财产品投资者的宣传和培训，帮助投资者充分掌握有关产品的信息和特点，有效识别和评估潜在风险，避免误导投资者。

七、着力加强成本控制，避免费用刚性增长。银行业金融机构要自觉自律地加强支出管理，合理控制费用支出规模，优化费用支出结构，避免各项费用刚性增长。要深刻认识目前国际国内经济形势的严峻性和复杂性，增强危机意识和忧患意识，共克时艰，避免进一步拉大行业收入水平与社会平均收入水平的差距。要合理控制高管人员薪酬，坚决防止脱离国情、经济形势、行业发展以及企业自身实际发放过高薪酬。要加强对经营管理费用的控制和审查，坚决遏制违规开支和讲排场、摆阔气等奢侈浪费行为。要进一步完善财务制度，严肃财务纪律，加强对各项费用开支的管理，提高资金使用效益，节支增效。

八、加强财务分析与风险预警，提高战略决策能力。财务风险分析和预警是企业控制未来财务风险的重要方法，也是进行经营决策的重要依据。银行业金融机构要准确把握宏观经济形势和市场发展变化，高度关注宏观经济运行信息及重要指标，合理确定各项财务指标和目标任务，科学预判未来财务活动和财务成果。要加强经济、财务、市场、政策等信息体系建设，强化财务风险分析和预警与企业发展战略的相互衔接，合理运用财务风险分析和预测方法，提高财务管理水平，提升战略决策能力。

九、深化公司治理改革，维护出资人利益。公司治理结构是现代企业制度的核心内容。近年来，大型国有银行通过股份制改革和公开发行上市，初步搭建了公司治理架构，但公司治理的理念和实际运作机制需要进一步完善。要坚持以股东利益最大化为核心，不断改进经营管理，切实维护出资人权益，妥善处理好国家、企业、个人之间的利益关系。要按《公司法》要求，在股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间建立清晰的职责边界和有效制衡的运作机制。要强化股权董事和独立董事作用，董事会及董事必须切实履行监督职责以及对企业的“忠诚义务”、“看管责任”。要有效发挥监事会的监督作用，加大监事会对董事会及高级管理层的质询和监督力度。

财政部　银监会

二○○九年五月二十六日